Was ist die Steuer für Nicht-Residenten in Spanien?
Die Steuer für Nicht-Residenten ist die Einkommenssteuer für Steuerzahler, die als Nicht-Residenten in Spanien gelten. In der Regel werden Sie für Steuerzwecke als Nicht-Resident betrachtet, wenn Sie sich weniger als 183 Tage im Kalenderjahr auf spanischem Staatsgebiet aufhalten.
Sie müssen die Steuer für Nicht-Residenten zahlen, wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen, sei es zur persönlichen Nutzung (unterstelltes Einkommen) oder zur Vermietung, sowie für alle Einkünfte oder Kapitalgewinne, die Sie auf spanischem Gebiet erzielen.
Welche Steuern muss ich als nicht residenter Immobilienbesitzer zahlen?
Wenn Sie eine spanische Immobilie zur persönlichen Nutzung besitzen, müssen Sie Steuern für Nicht-Residenten zahlen, auch wenn Sie keine Einkünfte aus Ihrer Immobilie erzielen. Insbesondere müssen Sie für jede spanische Immobilie ein unterstelltes oder angenommenes Einkommen angeben. Darüber hinaus müssen Sie möglicherweise auch Steuern auf Mieteinnahmen sowie auf Gewinne aus dem Verkauf der Immobilie zahlen.
Als Immobilieneigentümer in Spanien müssen Sie also unter Umständen drei Arten von Steuern für Nicht-Residenten zahlen.
- Unterstellte Einkommensteuer. Diese Steuer zahlen Sie jährlich allein für die Tatsache, dass Sie eine spanische Immobilie besitzen, auch wenn Sie kein Einkommen daraus erzielen. Diese Steuer unterscheidet sich von allen lokalen Steuern, die Sie für Ihre spanische Immobilie zahlen. Der Rechner für die jährliche Steuer für Nicht-Residenten schätzt den Betrag, den Sie für diese Steuer schulden.
- Steuer auf Mieteinnahmen. Dies ist der Betrag, den Sie auf Ihre Mieteinnahmen zahlen. Mieteinnahmen werden vierteljährlich erklärt.
- Kapitalertragssteuer. Die Kapitalertragssteuer zahlen Sie, wenn Sie Ihre spanische Immobilie mit Gewinn verkaufen. Diese Steuer wird auch verwendet, um eine Rückerstattung zu beantragen, wenn Sie mit Verlust verkaufen.
Wie wird die jährliche Steuer für Nicht-Residenten berechnet?
Wenn Sie als Nicht-Resident eine Immobilie in Spanien besitzen, müssen Sie in Ihrer jährlichen Steuererklärung für Nicht-Residenten Ihre Steuer auf das unterstellte Einkommen zahlen. Mit unserem Rechner können Sie schnell ermitteln, wie viel Sie schulden.
Die Bemessungsgrundlage entspricht dem unterstellten Einkommen, das durch Multiplikation des Katasterwerts der Immobilie (Valor catastral") mit dem für die Gemeinde geltenden unterstellten Prozentsatz (2 % oder 1,1 %) berechnet wird. Sie müssen für jede spanische Immobilie einen geldwerten Vorteil angeben, auch wenn die Immobilie für den Eigenbedarf genutzt wird oder leer steht.
Zur Berechnung des unterstellten Einkommens in Spanien sollten Sie wissen, dass die 1,1 % nur für die Gemeinden gelten, deren Katasterwerte in den letzten 10 Jahren im Rahmen eines von den spanischen Behörden durchgeführten kollektiven Bewertungsverfahrens überprüft wurden. Für die Immobilien in den übrigen Gemeinden gelten die 2 %. Die Liste der Gemeinden, die die 1,1 % beantragen können, wird jedes Jahr von den spanischen Steuerbehörden veröffentlicht.
Bitte beachten Sie, dass nach spanischem Steuerrecht eine individuelle Überarbeitung des Katasterwerts Ihrer Immobilie keinen Einfluss auf den anwendbaren Prozentsatz hat.
Wie hoch ist der Steuersatz für die jährliche Steuer für Nicht-Residenten in Spanien?
Der Steuersatz für die Nicht-Residenten-Steuer in Spanien hängt von dem Land ab, in dem man steuerlich ansässig ist. Hier sind die allgemeinen Steuersätze:
- Für Nicht-Residenten in Nicht-EU-Ländern gilt ein Steuersatz von 24 %.
- Für Gebietsansässige in EU-Ländern, Norwegen, Island und Liechtenstein gilt ein ermäßigter Steuersatz von 19 %.
Ist die Schätzung, die der Rechner für die jährliche Steuererklärung für Nicht-Residenten liefert, korrekt?
Unser Rechner liefert zwar eine zuverlässige Schätzung, aber bitte beachten Sie, dass er nur zu Informationszwecken dient. Wir empfehlen Ihnen, sich zu registrieren und unser Steuerprogramm zu verwenden, um den genauen Betrag der Steuer für Nicht-Residenten zu ermitteln. Wenn die Immobilie beispielsweise innerhalb des Steuerjahres erworben wird, verringert sich die fällige Steuer anteilig.
