Wie man zu viel gezahlte Steuern vom spanischen Finanzamt zurückerhält

In bestimmten Fällen können Steuerzahler unbeabsichtigt zu viel Grundsteuer für Nicht-Residenten in Spanien zahlen. Dies kann aus verschiedenen Gründen geschehen, wie Fehlern bei der Meldung von Eigentumszeiträumen, der Anwendung des falschen Steuersatzes oder einem Missverständnis bei der Berechnung des fiktiven Einkommens. Glücklicherweise gibt es ein formelles Verfahren, um diese Überzahlungen zurückzufordern und die zu viel gezahlte Steuer zurückzuerhalten.

Häufige Gründe für zu viel gezahlte Steuern

Überzahlungen entstehen in der Regel durch einfache Fehler oder Missverständnisse. Hier einige typische Szenarien:

1. Fehler bei den Eigentumszeiten: Wenn eine Immobilie während des Steuerjahres erworben wurde, der Steuerzahler jedoch das Eigentum für das gesamte Jahr erklärt, kann es zu einer Überzahlung kommen. Die Steuern sollten entsprechend dem tatsächlichen Eigentumszeitraum im Jahr anteilig berechnet werden.
2. Falscher Steuersatz: Nicht-Residenten aus der EU oder dem EWR werden mit einem ermäßigten Satz von 19% besteuert, im Vergleich zum Standardsteuersatz von 24% für andere Nicht-Residenten. Ein versehentlich angewendeter höherer Satz führt zu einer Überzahlung.
3. Falsche Einkommensbasis: Für die Steuer auf fiktives Einkommen wird je nach letzter Überprüfung des Katasterwerts der Immobilie ein Satz von 2% oder 1,1% angewendet. Ein Fehler bei der Anwendung dieser Sätze kann zu einer höheren Steuerlast führen.

Das Verfahren zur Rückforderung der zu viel gezahlten Steuern

Die spanische Steuerbehörde bietet ein Verfahren namens „Solicitud de rectificación de autoliquidación y devolución de ingresos indebidos“ (Antrag auf Berichtigung der Selbstveranlagung und Rückerstattung unrechtmäßiger Zahlungen). So können Sie das Verfahren einleiten:

Schritt 1: Formellen Antrag vorbereiten

Sie müssen einen formellen Antrag an die Steuerbehörde stellen, in dem der Fehler erklärt wird. Dieser Antrag sollte enthalten:

• Die Daten des Steuerzahlers (Name, NIE/NIF, Adresse).
• Angaben zum Steuerformular (Modelo 210) und dem Zeitraum, für den die Korrektur beantragt wird.
• Eine klare Erklärung der Überzahlung, einschließlich Berechnungen, die den richtigen Betrag zeigen.

Schritt 2: Nachweise beibringen

Fügen Sie die notwendigen Dokumente bei, um Ihren Anspruch zu unterstützen, wie:

• Das Original-Steuerformular (Modelo 210).
• Nachweise über die Eigentumsdaten (z. B. Kaufurkunden oder Grundbuchauszüge).
• Nachweise über Ihre Steueransässigkeit in der EU oder im EWR, falls zutreffend, um den Steuersatz von 19% zu rechtfertigen.
• Eine Neuberechnung des richtigen Steuerbetrags basierend auf dem Katasterwert oder dem Eigentumszeitraum der Immobilie.

Schritt 3: Bankverbindungsdaten angeben

Um die Rückerstattung zu bearbeiten, müssen Sie ein Bankzertifikat mit Ihrem Namen und den Kontodaten beifügen, auf das die Rückerstattung überwiesen werden soll.

Schritt 4: Antrag einreichen

Die Einreichung dieses Antrags erfordert in der Regel ein elektronisches Zertifikat, da dies für die Interaktion mit der spanischen Steuerbehörde online erforderlich ist. Das Erlangen dieses Zertifikats kann für Nicht-Residenten ein komplexer und zeitaufwändiger Prozess sein.

Schritt 5: Auf die Entscheidung warten

Die Steuerbehörde prüft Ihren Antrag und wird die Rückerstattung bearbeiten, wenn sie genehmigt wird. Dies kann je nach Komplexität des Falls und der Arbeitsbelastung der Steuerbehörde mehrere Monate dauern.

Den Prozess mit IberianTax vereinfachen

IberianTax ist auf die Unterstützung von Nicht-Residenten bei allen Aspekten ihrer Steuerpflichten in Spanien, einschließlich der Rückforderung zu viel gezahlter Steuern, spezialisiert. Wir verstehen, dass der Rückerstattungsprozess kompliziert sein kann, besonders wenn es um formelle Anforderungen und elektronische Zertifikate geht.

So kann IberianTax Ihnen helfen:

• Kein elektronisches Zertifikat erforderlich: Wenn Sie mit uns zusammenarbeiten, müssen Sie kein elektronisches Zertifikat beantragen. Wir übernehmen den gesamten Einreichungsprozess für Sie und stellen sicher, dass alle elektronischen Anforderungen erfüllt werden.
• Sicherstellung, dass alle formellen Anforderungen erfüllt sind: Unser erfahrenes Team bereitet alle notwendigen Dokumente vor und stellt sicher, dass jede formelle Anforderung korrekt adressiert wird. Dies minimiert das Risiko von Verzögerungen oder Ablehnungen aufgrund unvollständiger oder falscher Einreichungen.
• Professionelle Vertretung: Wir kommunizieren mit der Steuerbehörde während des gesamten Prozesses, überwachen den Fortschritt Ihres Antrags und halten Sie auf dem Laufenden.
• Seelenfrieden: Mit IberianTax, das Ihre Rückforderung bearbeitet, können Sie sicher sein, dass der Prozess in Expertenhänden liegt, was Ihnen Zeit spart und die Komplexität des Steuersystems vermeidet.

Zukünftige Änderungen zur Vereinfachung von Rückerstattungen

Der spanische Gesetzgeber arbeitet aktiv an Reformen, um den Prozess der Rückforderung von zu viel gezahlten Steuern zu vereinfachen. Vorgeschlagene Änderungen zielen darauf ab, ein einfacheres und automatisiertes System einzuführen, das es Steuerzahlern ermöglicht, Überzahlungen ohne formelle Berichtigungsanträge zurückzufordern.

Diese Änderungen werden, sobald sie umgesetzt sind, die administrative Belastung für Steuerzahler erheblich verringern und die Effizienz des Rückerstattungsprozesses verbessern.

Lassen Sie sich nicht von den Komplexitäten des spanischen Steuersystems davon abhalten, Geld zurückzuholen, das Ihnen rechtmäßig zusteht. IberianTax stellt sicher, dass alle formellen Anforderungen erfüllt werden und die Rückforderung ordnungsgemäß erfolgt. Sie benötigen kein elektronisches Zertifikat und müssen sich nicht selbst durch bürokratische Verfahren kämpfen.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um mit Ihrer Steuer-Rückforderung zu beginnen. Lassen Sie uns die Komplexitäten übernehmen, damit Sie sich auf das Wesentliche konzentrieren können.