Was ist zu tun, wenn Sie die spanische Steuerfrist verpassen? Ein Schritt-für-Schritt-Leitfaden

Ob Sie im Ausland leben oder Eigentum in Spanien besitzen, die fristgerechte Abgabe der Steuererklärung ist eine wichtige Verantwortung. Aber was passiert, wenn Sie die spanische Frist für die Steuererklärung verpassen? Das Verpassen der Frist kann zu Strafen und Zinsen führen, aber es gibt Möglichkeiten, die Folgen zu minimieren. Dieser schrittweise Leitfaden zeigt Ihnen die Schritte, die Sie unternehmen sollten, wenn Sie als Nicht-Resident die Frist für die spanische Steuererklärung verpasst haben.

1. Kennen Sie Ihre Steuerpflichten für Nicht-Residenten

Zunächst ist es wichtig zu wissen, welche Art von Steuern Sie als Nicht-Resident abführen müssen. Die wichtigsten Steuern, mit denen Nicht-Residenten in Spanien konfrontiert sind, umfassen:

• unterstellte Einkommensteuer: Wenn Sie Eigentum in Spanien besitzen, müssen Sie diese Steuer zahlen, auch wenn Sie es nicht vermieten. Die fällige Steuer wird unter Berücksichtigung des Katasterwerts der Immobilie, der Gemeinde, in der sie sich befindet, und der Tage, an denen sie leer oder für den persönlichen Gebrauch verfügbar war, berechnet (kurz gesagt: die Tage, an denen sie im Steuerjahr nicht vermietet war).

Die Frist für die Einreichung der unterstellte Einkommensteuer läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember des folgenden Jahres. Zum Beispiel kann die Steuererklärung für das Steuerjahr 2023 vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 eingereicht werden, wobei der Abgabetermin der 31. Dezember 2024 ist.

• Mieteinkommenssteuer: Wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen und diese vermieten, beachten Sie bitte, dass Sie die Mieteinkommenssteuer für die Tage, an denen sie belegt war, deklarieren müssen. Ab 2024 hat sich der Abgabezeitraum geändert. Der im Jahr 2024 erzielte Gewinn muss nun jährlich eingereicht werden. Die Frist läuft vom 1. Januar bis zum 20. Januar des folgenden Jahres. Für das Steuerjahr 2024 wird der Abgabetermin der 20. Januar 2025 sein.

Für das Steuerjahr 2023 und frühere Jahre, wenn Sie Ihre Mieteinkommenssteuer nicht rechtzeitig eingereicht haben, beachten Sie bitte, dass die Mieteinkommenssteuer vierteljährlich in den ersten 20 Tagen von April, Juli, Oktober und Januar des folgenden Jahres eingereicht werden musste.

Wenn die Immobilie zum Beispiel im Juli, August und Oktober vermietet war, sollte das Mieteinkommen in den ersten 20 Tagen des Oktobers (für die Monate Juli und August) und in den ersten 20 Tagen des folgenden Januars (für den Monat Oktober) eingereicht werden.

• Kapitalertragssteuer: Diese gilt, wenn Sie Ihre Immobilie in Spanien verkauft haben. Die Kapitalertragssteuer muss innerhalb von 4 Monaten nach dem Verkauf der Immobilie eingereicht werden.

Wenn Sie Ihre Immobilie in Alicante beispielsweise am 5. Juli 2024 verkauft haben, haben Sie bis zum 5. Oktober Zeit, um die Kapitalertragssteuer zu deklarieren.

Jede Steuer hat ihre spezifischen Fristen, über die Sie informiert sein müssen, um zukünftige Fristen nicht zu verpassen.

2. Reichen Sie Ihre verspätete Erklärung so schnell wie möglich ein

Wenn Sie feststellen, dass Sie die Frist verpasst haben, ist es wichtig, schnell zu handeln. Ihre Steuererklärung so schnell wie möglich einzureichen, zeigt Ihr Bemühen, den spanischen Steuervorschriften zu entsprechen. Hier sind einige Gründe, warum zeitnahes Handeln wichtig ist:

• Minderung von Strafen: Das spanische Steuersystem sieht unterschiedliche Strafen vor, je nachdem, wie spät Sie einreichen. Je schneller Sie einreichen, desto niedriger sind die Strafen. Wenn Sie beispielsweise innerhalb von drei Monaten nach der Frist einreichen, müssen Sie möglicherweise nur einen Zuschlag von 3 % zahlen. Dieser erhöht sich jedoch auf 15 %, wenn Sie mehr als 12 Monate nach der Frist einreichen.
• Vermeidung von Zinszahlungen: Zinsen, die auf unbezahlte Steuern anfallen, beginnen ein Jahr nach dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum zu laufen. Je länger Sie mit der Einreichung warten, desto mehr müssen Sie an Zinsen zahlen. Wenn Sie Ihre Erklärung schnell einreichen, können Sie die Höhe der zu zahlenden Zinsen begrenzen.
• Vermeidung von Komplikationen: Eine verspätete Einreichung kann Ihre steuerliche Situation komplizieren und möglicherweise zu Prüfungen oder verstärkter Kontrolle durch die Steuerbehörden führen. Durch die rechtzeitige Einreichung Ihrer Erklärung können Sie diese Komplikationen vermeiden.

3. Was sind die Strafen für eine verspätete Einreichung?

Wenn Sie verspätet einreichen, müssen Sie mit Strafen rechnen. Hier ist, was Sie erwarten können:

Wenn Sie innerhalb der ersten 12 Monate einreichen:

Ein Zuschlag von 1 % wird für jeden Monat Verspätung nach der freiwilligen Frist fällig.

Beispiel: Wenn die freiwillige Frist zur Einreichung der unterstellte Einkommensteuer für das Steuerjahr 2022 der 31. Dezember 2023 war und die Erklärung im Juli 2024 (7 Monate verspätet) eingereicht wird, wird ein Zuschlag von 7 % auf den fälligen Betrag angewendet.

Wenn Sie mehr als 12 Monate verspätet einreichen:

Ein fester Zuschlag von 15 % wird erhoben, unabhängig davon, wie viele Monate vergangen sind. Zudem wird Zins auf verspätete Zahlungen berechnet.

Beispiel: Wenn die Erklärung im Juli 2025 (mehr als 12 Monate nach der Frist, die am 31. Dezember 2023 endet) eingereicht wird, wird ein Zuschlag von 15 % sowie die entsprechenden Zinsen auf verspätete Zahlungen erhoben.

Reduzierung des Zuschlags:

Wenn der Zuschlag innerhalb der von der spanischen Steuerbehörde festgelegten Frist (nach Benachrichtigung über den Gesamtbetrag) bezahlt wird, kann eine Reduzierung um 25 % auf den Zuschlag angewendet werden, vorausgesetzt, der verbleibende Betrag wird vollständig bezahlt.

4. Wie benachrichtigt Sie das Finanzamt über Zuschläge?

Wenn Sie Ihre Steuererklärungen verspätet einreichen, zahlen Sie zunächst nur den fälligen Betrag.

Innerhalb von 1 bis 2 Monaten sendet das Finanzamt eine Benachrichtigung an Ihre registrierte spanische Wohnadresse bezüglich der verhängten Zuschläge für die verspätete Einreichung.

Zunächst erhalten Sie einen Brief, der als "propuesta de liquidación" bekannt ist. Dies ist ein informierendes Schreiben, das den Gesamtzuschlag, den Sie zahlen müssen, umreißt.

Einige Wochen später erhalten Sie einen zweiten Brief, der als "liquidación" bezeichnet wird, zusammen mit den Zahlungsanweisungen.

Bitte beachten Sie, dass Sie die Zahlung erst nach Erhalt des zweiten Briefes begleichen können. In diesem Zusammenhang ist es möglich, den Zuschlag aus dem Ausland zu zahlen.

5. Brauchen Sie Hilfe? So können wir Ihnen helfen

Sich im spanischen Steuersystem zurechtzufinden, kann kompliziert sein, insbesondere für Nicht-Residenten, die mit den Verfahren und gesetzlichen Anforderungen nicht vertraut sind. Wenn Sie sich unsicher sind, wie Sie vorgehen sollen, können wir von IberianTax Ihnen helfen.

Darüber hinaus ist es wichtig, nach der Klärung Ihrer überfälligen Steuersituation sicherzustellen, dass Sie zukünftige Fristen nicht verpassen. Hier sind einige Tipps:

• Erinnerungen: IberianTax sendet Ihnen Erinnerungen, wenn der Abgabezeitraum naht.
• Zweifel klären: Unser Support-Team hilft Ihnen, alle Ihre Fragen zu klären, damit Sie das spanische Steuersystem besser verstehen.
• Registrieren Sie sich für Benachrichtigungen: Melden Sie sich für Updates der Agencia Tributaria an, um rechtzeitig Informationen über Fristen und Änderungen der Steuergesetze zu erhalten.

Das Verpassen der Frist zur Einreichung der spanischen Steuererklärung ist nicht das Ende der Welt, aber es ist wichtig, schnell zu handeln, um die finanziellen Auswirkungen zu minimieren. Durch die schnelle Einreichung, das Verständnis der Strafen und die Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden können Sie die Situation effektiv klären. Mit den richtigen Strategien können Sie außerdem vermeiden, denselben Fehler in Zukunft zu wiederholen.

Wenn Sie sich überfordert fühlen, zögern Sie nicht, uns zu kontaktieren. IberianTax kann Ihnen individuelle Beratung bieten und Ihnen helfen, die Komplexität des spanischen Steuerrechts mit Zuversicht zu navigieren.