Réclamer le remboursement des 3 % sur la vente de votre propriété en Espagne

Lors de la vente d'une propriété en Espagne en tant que non-résident, vous êtes soumis à une retenue d'impôt de 3 % sur le prix de vente. Cette retenue est destinée à couvrir les éventuelles obligations fiscales sur les plus-values. Si votre obligation fiscale réelle est inférieure au montant retenu, ou si vous avez subi une perte sur la vente, vous pouvez demander un remboursement. Voici comment procéder :

Quand réclamer le remboursement des 3 %

Vous pouvez demander un remboursement de la retenue de 3 % dans les situations suivantes :

• L'impôt sur les plus-values est inférieur aux 3 % retenus

Si l'impôt réel sur les plus-values calculé sur la vente de votre propriété est inférieur à la retenue de 3 % initialement appliquée, vous avez droit à un remboursement de la différence.

• Perte en capital

Si vous avez vendu la propriété à perte (c'est-à-dire que le prix de vente était inférieur au prix d'achat, ce qui n'a entraîné aucun gain en capital), vous pouvez réclamer un remboursement de l'intégralité des 3 % retenus.

Étapes pour demander le remboursement

1. L'acheteur soumet le formulaire 211

Après avoir vendu votre propriété, la première étape incombe à l'acheteur. L'acheteur doit soumettre le formulaire 211 aux autorités fiscales espagnoles. Ce formulaire est crucial car il déclare officiellement la transaction immobilière et confirme la retenue de 3 % appliquée au prix de vente.

L'acheteur doit respecter un délai strict : il doit soumettre le formulaire 211 dans le mois suivant la date de vente. Ce délai rapide garantit que la transaction est rapidement signalée aux autorités fiscales.

De plus, l'acheteur doit envoyer une copie du formulaire 211 au vendeur pour prouver que l'impôt retenu a été dûment déposé auprès des autorités fiscales. Le vendeur aura besoin du formulaire 211 pour la demande de remboursement.

2. Le vendeur soumet le formulaire 210

En tant que vendeur, votre prochaine étape consiste à soumettre le formulaire 210. Ce formulaire permet de déclarer le gain ou la perte en capital réel de la vente de votre propriété. Si vous avez réalisé un profit, vous devez déclarer les plus-values ; si vous avez vendu à perte, vous devez documenter cette perte.

Vous disposez de plus de temps pour accomplir cette étape. Le formulaire 210 doit être soumis dans les quatre mois suivant la date de vente. Cela signifie que vous disposez de trois mois après la soumission du formulaire 211 par l'acheteur pour préparer vos documents.

Lors de la préparation du formulaire 210, rassemblez tous les documents nécessaires, tels que les contrats d'achat et de vente, la preuve du prix d'achat initial et le prix de vente final. Il est également important d'inclure la preuve de la retenue de 3 % et tout autre document justifiant votre calcul du gain ou de la perte réel(le).

Documents requis pour la demande de remboursement

• Copie du formulaire 211 : Preuve que l'acheteur a déclaré la transaction et la retenue de 3 %.
• Certificat de compte bancaire : Certificat de propriété du compte bancaire sur lequel les fonds doivent être remboursés.

Documents justificatifs supplémentaires (pour accélérer le processus) :

• Preuve d'achat et de vente : Fournissez les actes de vente (Escritura de Compraventa) pour l'achat et la vente de la propriété.
• Dépenses déductibles : Incluez les factures pour les améliorations ou rénovations et les frais liés à l'achat et à la vente (par exemple, honoraires juridiques, commissions immobilières).

Ces documents peuvent être soumis en ligne via l'option "aportación de documentación complementaria" sur le site de l'Agencia Tributaria, ce qui nécessite un certificat électronique.

Délais de résolution

En général, les autorités fiscales espagnoles prennent environ 6 à 12 mois pour traiter et émettre une décision concernant la demande de remboursement. Cependant, le délai peut varier en fonction de la complétude et de l'exactitude des documents soumis et de la charge de travail de l'administration fiscale traitant votre dossier.

Étapes pour garantir une demande de remboursement efficace

1. Préparez la documentation : Rassemblez à l'avance tous les documents nécessaires, y compris les contrats d'achat et de vente, la preuve du prix d'achat initial, le prix de vente final et la preuve de la retenue de 3 %. Avoir ces documents prêts facilitera le processus de soumission.
2. Soumettez les formulaires en temps voulu : Respectez les délais de soumission des formulaires 211 (par l'acheteur dans le mois suivant la vente) et 210 (par vous, dans les quatre mois suivant la vente). Une soumission en temps voulu est essentielle pour éviter les retards.
3. Recherchez une aide professionnelle : Utilisez des services professionnels comme IberianTax pour remplir vos demandes de remboursement de manière précise et complète en ligne. IberianTax est spécialisé dans le traitement des déclarations fiscales des non-résidents en Espagne et peut s'assurer que toutes les exigences sont respectées de manière ponctuelle et précise. Leur expertise peut vous faire gagner du temps et vous aider à éviter les écueils potentiels, garantissant ainsi la conformité aux réglementations fiscales espagnoles.

En suivant ces étapes et en vous assurant que tous les documents nécessaires sont en ordre, vous pouvez efficacement demander un remboursement d'impôt sur la vente de votre propriété en Espagne si votre obligation fiscale sur les plus-values est inférieure au montant de la retenue de 3 %.