Éviter la double imposition pour les propriétaires immobiliers non résidents en Espagne

De nombreux propriétaires non-résidents en Espagne font face au problème de la double imposition, où les impôts sont payés sur les mêmes revenus à la fois en Espagne et dans leur pays d'origine. Comprendre et tirer parti des Accords de Double Imposition peut atténuer efficacement ce problème.

Obligations fiscales pour les non-résidents

En tant que non-résident possédant une propriété en Espagne, vous êtes tenu de :

• Déclarer et payer les impôts sur tout revenu généré par vos biens immobiliers espagnols, tels que les revenus locatifs, les gains en capital ou les revenus fictifs (revenus locatifs présumés de biens non réellement loués). Déposer le formulaire 210 auprès de l'Agence fiscale espagnole, essentiel pour la documentation fiscale officielle et les déductions futures.
• Malgré le fait que le revenu soit généralement imposé en Espagne, les propriétaires immobiliers doivent également être conscients des réglementations fiscales de leur pays d'origine. Le principe général soutenu par les ADI est que bien que le revenu puisse être imposé dans le pays d'origine (l'Espagne, dans ce cas), votre pays d'origine peut également imposer ce revenu. Cependant, vous pouvez souvent réclamer une déduction pour les impôts déjà payés en Espagne, évitant ainsi la double imposition.

Accords de Double Imposition

Les Accords de Double Imposition jouent un rôle crucial dans la détermination de l'endroit où les revenus provenant de l'immobilier sont imposés. Le principe fondamental de ces accords est que les revenus provenant de l'immobilier doivent être imposés dans le pays où se situe le bien. Pour les propriétaires non-résidents en Espagne, cela signifie que tout revenu généré par leurs biens immobiliers espagnols - que ce soit des revenus locatifs ou des revenus fictifs - est généralement imposé en Espagne.

En particulier, la grande majorité des Accords de Double Imposition attribuent le droit d'imposer les revenus immobiliers au pays où se trouve le bien. Dans le cas des biens en Espagne, les lois fiscales espagnoles s'appliquent à ces revenus.

Cependant, les Accords de Double Imposition sont également conçus pour éviter la complication d'être imposé dans deux pays et établissent des règles claires qui permettent au pays d'origine du propriétaire de taxer les mêmes revenus mais aussi d'accorder un crédit ou une déduction fiscale pour les impôts payés en Espagne, évitant ainsi la double imposition.

Cet arrangement garantit que les propriétaires non-résidents ne sont pas indûment pénalisés par la double imposition et peuvent bénéficier d'un allégement fiscal systématique prévu dans les Accords de Double Imposition pertinents entre l'Espagne et leur pays d'origine.

Déduction de la Double Imposition

Selon les règles fiscales internationales, la double imposition doit être corrigée dans le pays de résidence fiscale. À cette fin, il est nécessaire de justifier les paiements effectués dans une autre juridiction. Le dépôt du formulaire 210 permet de documenter vos paiements d'impôts en Espagne, servant de preuve pour les déductions fiscales dans votre pays d'origine. Il est important de conserver des copies de tous les formulaires fiscaux officiels et des reçus. Ces documents sont essentiels pour tous les besoins fiscaux futurs ou les audits.

Il est important de noter que seul l'impôt des non-résidents peut être déduit de l'impôt sur le revenu du pays d'origine. Il n'est pas possible de réclamer un crédit d'impôt pour les impôts locaux tels que l'IBI, la SUMA ou la taxe de collecte des ordures, car ces impôts locaux ne sont pas basés sur le revenu mais sur la propriété et ne sont pas couverts par les Accords de Double Imposition.

Chez IberianTax, nous sommes spécialisés dans la simplification du processus de déclaration fiscale pour les propriétaires non-résidents en Espagne. Nous veillons à ce que vos déclarations soient soumises avec précision dans les 72 heures, en fournissant des copies de tous les formulaires officiels pour vos dossiers et références futures. Tous les formulaires sont soigneusement stockés dans votre tableau de bord personnel et sont disponibles pour vous à tout moment et de n'importe où.

Naviguer dans les obligations fiscales en Espagne en tant que non-résident ne doit pas être une tâche intimidante. Avec les bonnes connaissances et le soutien d'IberianTax, vous pouvez gérer efficacement vos obligations fiscales et éviter les complications de la double imposition, vous permettant de profiter des avantages de votre investissement immobilier sans souci.