Comment récupérer les impôts payés en trop auprès de l'administration fiscale espagnole ?

Dans certaines situations, les contribuables peuvent par inadvertance payer trop de taxes foncières en Espagne en tant que non-résidents. Cela peut se produire pour diverses raisons, telles que des erreurs dans la déclaration des périodes de propriété, l’application du mauvais taux d’imposition ou des malentendus sur le calcul du revenu imputé. Heureusement, il existe un processus formel pour récupérer ces trop-payés et récupérer l’impôt excédentaire payé.

Raisons courantes des trop-paiements

Les trop-paiements résultent généralement d'erreurs simples ou de malentendus. Voici quelques scénarios typiques :

1. Erreurs sur la période de propriété : Si une propriété a été acquise pendant l'année fiscale, mais que le contribuable déclare la propriété pour toute l'année, il peut y avoir un trop-paiement. Les taxes doivent être proratisées en fonction de la période réelle de propriété dans l'année.
2. Taux d’imposition incorrect : Les non-résidents de l'UE ou de l'EEE sont imposés à un taux réduit de 19 %, contre le taux standard de 24 % pour les autres non-résidents. Appliquer par erreur le taux plus élevé entraîne un trop-paiement.
3. Base de calcul du revenu incorrecte : Pour la taxe sur le revenu imputé, un taux de 2 % ou 1,1 % est appliqué à la valeur cadastrale de la propriété en fonction de la dernière révision. Appliquer incorrectement ces taux peut entraîner une imposition plus élevée.

Le processus pour récupérer les trop-paiements

L’administration fiscale espagnole propose une procédure appelée " Solicitud de rectificación de autoliquidación y devolución de ingresos indebidos " (Demande de rectification de l'auto-évaluation et de remboursement des paiements indus). Voici comment initier le processus :

Étape 1 : Préparer une demande formelle

Vous devez rédiger une demande formelle à l'administration fiscale expliquant l'erreur. Cette demande doit inclure :

• Les coordonnées du contribuable (nom, NIE/NIF, adresse).
• Les détails du formulaire fiscal (Modèle 210) et la période pour laquelle la correction est demandée.
• Une explication claire du trop-paiement, y compris des calculs montrant le montant correct.

Étape 2 : Fournir des preuves à l'appui

Joignez les documents nécessaires pour étayer votre demande, tels que :

• Le formulaire fiscal original (Modèle 210).
• La preuve des dates de propriété (par exemple, les actes de vente ou les documents du registre foncier).
• La preuve de votre résidence fiscale dans l'UE ou l'EEE, le cas échéant, pour justifier le taux d'imposition de 19 %.
• Un nouveau calcul du montant correct de l’impôt en fonction de la valeur cadastrale de la propriété ou de la période de propriété.

Étape 3 : Inclure les informations bancaires

Pour traiter le remboursement, vous devez fournir un certificat bancaire montrant votre nom et les coordonnées du compte où le remboursement doit être effectué.

Étape 4 : Soumettre la demande

La soumission de ce type de demande nécessite généralement un certificat électronique, car il est obligatoire pour interagir avec l'administration fiscale espagnole en ligne. L’obtention de ce certificat peut être un processus complexe et long pour les non-résidents.

Étape 5 : Attendre la résolution

L'administration fiscale examinera votre demande et, si elle est approuvée, traitera le remboursement. Cela peut prendre plusieurs mois, selon la complexité de votre cas et la charge de travail de l'administration fiscale.

Simplifiez le processus avec IberianTax

Chez IberianTax, nous nous spécialisons dans l’assistance aux propriétaires non-résidents pour toutes leurs obligations fiscales en Espagne, y compris la récupération des trop-paiements. Nous comprenons que naviguer dans le processus de remboursement peut être intimidant, en particulier lorsqu’il s'agit de respecter les exigences formelles et d’obtenir un certificat électronique.

Voici comment IberianTax peut vous aider :

• Pas de certificat électronique nécessaire : En travaillant avec nous, vous n'avez pas besoin de certificat électronique. Nous nous occupons de l'ensemble du processus de soumission en votre nom, en veillant à respecter toutes les exigences de déclaration électronique.
• Assurance que toutes les exigences formelles sont remplies : Notre équipe expérimentée préparera tous les documents nécessaires, s'assurant que chaque exigence formelle est correctement adressée. Cela minimise les risques de retards ou de rejets dus à des soumissions incomplètes ou incorrectes.
• Représentation professionnelle : Nous communiquerons avec l'administration fiscale tout au long du processus, suivrons l’avancement de votre demande et vous tiendrons informé à chaque étape.
• Tranquillité d’esprit : Avec IberianTax qui gère votre demande, vous pouvez être sûr que le processus est entre de bonnes mains, vous économisant du temps et évitant les complexités du système fiscal.

Évolutions futures pour simplifier les remboursements

Le législateur espagnol travaille activement sur des réformes pour rationaliser le processus de récupération des trop-paiements. Les changements proposés visent à introduire un système plus simple et plus automatisé permettant aux contribuables de récupérer les paiements excédentaires sans avoir à faire une demande de rectification formelle.

Une fois mises en œuvre, ces modifications réduiront considérablement la charge administrative pour les contribuables et amélioreront l'efficacité du processus de remboursement.

Ne laissez pas les complexités du système fiscal espagnol vous empêcher de récupérer l’argent qui vous revient de droit. IberianTax veillera à ce que toutes les exigences formelles soient remplies et que la demande soit effectuée correctement. Vous n’aurez besoin d’aucun certificat électronique ni de naviguer seul dans les procédures administratives.

Contactez-nous dès aujourd'hui pour commencer votre demande de remboursement fiscal. Laissez-nous nous occuper des complexités afin que vous puissiez vous concentrer sur ce qui compte le plus pour vous.