Preguntas frecuentes

IberianTax es un servicio online que ayuda a los propietarios no residentes en España a presentar y pagar sus impuestos online. Ofrecemos una forma sencilla y barata de presentar el modelo 210, que se utiliza para declarar las rentas imputadas, los ingresos por alquiler o el impuesto sobre las ganancias de capital.

IberianTax es una empresa de confianza plenamente reconocida por las autoridades fiscales españolas y con un sólido historial de satisfacción del cliente. Hemos recibido numerosas reseñas de clientes en Google, y estamos orgullosos de mantener una excelente calificación de 5 sobre 5 estrellas basada en cientos de reseñas. Estamos orgullosos de ser un socio de confianza para nuestros clientes, proporcionando una plataforma sencilla y segura para presentar y pagar los impuestos de no residentes con confianza.

Por supuesto. Nos tomamos muy en serio la protección de tus datos. Tus datos personales se almacenan y utilizan de forma segura. Sólo recopilamos lo que necesitamos para preparar tu declaración. Nunca venderemos tus datos ni los utilizaremos para fines distintos a la presentación de tus declaraciones.

IberianTax no tiene acceso a tu cuenta bancaria. Sólo necesitamos tus datos bancarios si optas por domiciliar el pago de tus impuestos. En ese caso, necesitaremos esos datos para incluirlos en el Modelo 210 correspondiente.

Empezar a utilizar IberianTax es fácil. Todo lo que necesitas es tu dirección de correo electrónico para crear una cuenta. Una vez que estés registrado, puedes empezar a presentar tus impuestos de no residente rellenando nuestro sencillo formulario.

Los honorarios por presentar tus declaraciones con IberianTax dependen del tipo de ingresos que se declaran y el número de propietarios. Los precios asignados para los diferentes tipos de impuestos se enumeran aquí. Todos los precios incluyen el IVA.

El impuesto de no residentes, también conocido como «Impuesto sobre la Renta de No Residentes» (IRNR) en español, es un impuesto que grava a las personas físicas y jurídicas que no se consideran residentes fiscales en España pero obtienen ingresos en el país. Las personas físicas no residentes están sujetas a normas fiscales diferentes de las de los residentes fiscales. El impuesto de no residentes se aplica a tipos específicos de rentas obtenidas en España.
El impuesto de no residentes se aplica a varios tipos de ingresos, incluidos los ingresos por alquiler de propiedades españolas, las rentas imputadas por la posesión de propiedades vacías, las ganancias de capital por la venta de propiedades españolas, los dividendos e intereses recibidos de fuentes españolas y otros tipos de ingresos obtenidos en España.

Sí, como propietario no residente en España, estás obligado a pagar impuestos sobre los beneficios obtenidos por el alquiler de la propiedad o sobre los ingresos imputados y/o presuntos, tanto si la propiedad es para uso personal como si está vacía.

Sí, sigues estando sujeto al impuesto sobre la renta imputada. Los propietarios no residentes deben declarar anualmente una «Renta Imputada» sobre su propiedad española, aunque no generen ningún ingreso.

Los no residentes están sujetos a un tipo fijo general del 24%. Sin embargo, los residentes fiscales en Estados miembros de la UE, Noruega, Islandia y Liechtenstein tienen un tipo fijo reducido del 19%.

El plazo para presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (Modelo 210) para declarar la renta imputada suele ser el 31 de diciembre del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, la fecha límite para el ejercicio fiscal 2022 es el 31 de diciembre de 2023.

Hasta el ejercicio fiscal 2023, los ingresos por alquiler debían declararse trimestralmente. Las declaraciones por ingresos de alquiler debían efectuarse dentro de los 20 días siguientes al final de cada trimestre: antes del 20 de abril para el primer trimestre, del 20 de julio para el segundo trimestre, del 20 de octubre para el tercer trimestre y del 20 de enero para el cuarto trimestre, en relación con los ingresos obtenidos en el trimestre anterior.

A partir del ejercicio fiscal 2024, la declaración de los ingresos por alquiler ha pasado a ser anual. La declaración de los ingresos por alquiler obtenidos durante el ejercicio fiscalen cuestión deben declararse ahora entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente. Por ejemplo, los ingresos por alquiler obtenidos durante el ejercicio fiscal 2024 deberán declararse antes del 20 de enero de 2025.

Para los inmuebles no alquilados, la renta imputada es el resultado de aplicar un porcentaje imputado del 1,1% o del 2% sobre el valor catastral del inmueble («Valor Catastral»). El porcentaje final depende de la última revisión del valor catastral que haya tenido lugar en el municipio donde esté situado el inmueble.
El tipo impositivo es del 19% para los residentes fiscales en la UE y del 24% para el resto. Los residentes fiscales en el Reino Unido pueden acogerse al tipo del 19% hasta el ejercicio fiscal 2020.

El 1,1 % sólo se aplica cuando la última revisión general colectiva de los valores catastrales del municipio tuvo lugar en los últimos diez años. Si la última revisión general se produjo hace más de diez años, entonces el porcentaje aplicable para las rentas imputadas es del 2% del valor catastral. Es importante señalar que las revisiones individuales del valor catastral del inmueble no influyen en el porcentaje aplicable.
Puedes encontrar información sobre el año de la última revisión general colectiva de los valores catastrales en la página web del Catastro. Además, puedes utilizar la herramienta fiscal de IberianTax, que está completamente actualizada y es precisa, para calcular tus obligaciones fiscales, incluyendo el porcentaje aplicable correcto para las rentas imputadas. Como colaborador registrado de la agencia Tributaria, IberianTax garantiza declaraciones fiscales seguras y fiables, proporcionándote tranquilidad al presentar tus impuestos en línea para los propietarios no residentes en España.

"El valor catastral (Valor Catastral) y la referencia catastral (Referencia Catastral) son datos vitales para el impuesto de no residentes y se pueden encontrar en varios documentos relacionados con tu propiedad. Aquí te indicamos dónde localizarlos:

Recibo del IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles): El IBI es un impuesto local que los propietarios de inmuebles deben pagar cada año. Es emitido por la autoridad local (Ayuntamiento) o una entidad local designada como Patronato de Recaudación, SUMA, etc., dependiendo de la ubicación de tu propiedad. El recibo del IBI indica claramente el valor catastral y la referencia.

Dado que el recibo del IBI se emite anualmente y refleja el valor catastral más actual, se recomienda consultar este documento regularmente para obtener la información catastral más reciente.

Recibo Bancario del Pago del IBI: Si pagas el IBI a través del banco, el recibo suele contener un código específico que te permite descargar el recibo oficial del IBI desde el sitio web de la oficina regional de impuestos, donde se indica el valor catastral y la referencia.

Escritura de Compra: Generalmente, en la parte final del documento de la escritura de compra, hay una sección dedicada a la información del Catastro. Allí encontrarás el Valor Catastral y la Referencia indicados.

Sitio Web del Catastro: Además, puedes encontrar el valor catastral y la referencia directamente en el sitio web del Catastro, siempre y cuando poseas un certificado electrónico español.

Si el garaje tiene su propio recibo de impuesto local (IBI), necesitarás presentar una declaración de impuestos separada para ese inmueble. De acuerdo con la legislación fiscal española, los no residentes deben presentar tantos Modelos 210 como propiedades y propietarios.

Sí, incluso si no has generado ingresos por alquiler de tu propiedad, como propietario no residente, todavía estás obligado a declarar una "Renta Imputada" sobre tu propiedad en España cada año. La legislación fiscal española exige la presentación de una declaración anual para declarar una renta presunta o "imputada" sobre la propiedad durante los días en los que esta no ha sido alquilada durante el año fiscal. En otras palabras, la legislación fiscal española asume que cualquier propiedad que no sea la vivienda habitual probablemente generará ingresos, y por lo tanto, se debe declarar una renta imputada.
Esto también es aplicable a plazas de garaje y trasteros.
La renta imputada se devenga una vez al año, generalmente el 31 de diciembre. La declaración anual para propiedades no alquiladas debe presentarse en el año siguiente y no más tarde del 31 de diciembre. Por ejemplo, la renta imputada devengada el 31 de diciembre de 2022 debe ser declarada dentro del año 2023.
Si la propiedad está parcialmente alquilada, la renta imputada debe declararse proporcionalmente.

A continuación, encontrarás las situaciones más comunes en las que los no residentes deben declarar una “renta imputada”.
Ejemplos:

• John posee una propiedad en Lanzarote, que se utilizó solo durante dos meses del añofiscal 2022. Durante el resto del año, la propiedad permaneció vacía. John tendrá que declarar una renta imputada para la propiedad, ya que estuvo a su disposición y no alquilada durante todo el año 2022, independientemente de si se utilizó o no. La declaración del año 2022 debe presentarse dentro de 2023.
• Petra y Markus pasaron 30 días en su segunda vivienda en Mallorca. Durante el resto del año, la propiedad estuvo alquilada. Deberán declarar en 2022 una renta imputada por 30 días, es decir, durante el período en el que la casa no fue alquilada. Además, en 2021, deben declarar los ingresos por alquiler trimestralmente.
• En 2022, Petra y Markus pasaron 30 días en su segunda vivienda en Mallorca. Durante el resto del año, la propiedad estuvo alquilada. Deberán declarar una renta imputada por 30 días, que representa el período en el que la casa no fue alquilada. Adicionalmente, en 2022, deben declarar los ingresos por alquiler trimestralmente.
• Mats compró una propiedad en Marbella el 15 de noviembre de 2022. No alquiló la propiedad ni la utilizó hasta el final del año. Mats debe declarar una renta imputada en 2023, cubriendo el período desde la fecha de compra hasta el 31 de diciembre.
• Paul vendió su propiedad el 5 de marzo de 2023. ¿Debe declarar renta imputada? Sí, en 2024 debe declarar una renta imputada por los días en que la propiedad estuvo a su disposición en 2023, es decir, desde el 1 de enero de 2023 hasta el 5 de marzo de 2023.

Sí, los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos en España.

No, si tu propiedad no fue alquilada durante un trimestre específico, no estás obligado a presentar una declaración de impuestos trimestral para ese período. La obligación de presentar una declaración de impuestos trimestral (Formulario 210) solo aplica cuando hay ingresos por alquiler que reportar durante el trimestre correspondiente. Por lo tanto, la ausencia de actividad de alquiler en cualquier trimestre significa que no necesitas presentar un Formulario 210 para los ingresos por alquiler durante ese tiempo.
Sin embargo, es crucial recordar que los días en los que tu propiedad no fue alquilada aún deben ser declarados en términos de "renta imputada". Independientemente de la actividad de alquiler, los propietarios no residentes deben declarar la renta imputada por los períodos en los que su propiedad estuvo disponible para uso personal o permaneció vacía. Esto se realiza mediante una declaración anual presentada en el año siguiente utilizando el Formulario 210.
Cambios recientes en los requisitos de presentación: A partir del año fiscal 2024, el procedimiento para declarar los ingresos por alquiler pasará de ser trimestral a anual. Este cambio significa que, para el año fiscal 2024 y en adelante, solo necesitarás presentar una vez al año cualquier ingreso por alquiler obtenido durante el año. La fecha límite para esta declaración anual es entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente.

Los gastos permitidos pueden incluir impuestos locales, primas de seguros de la vivienda, mantenimiento, reparaciones, honorarios de gestión de la propiedad, entre otros. Solo los residentes en la UE, Noruega, Islandia y Liechtenstein pueden deducir gastos de los ingresos por alquiler.

En la mayoría de los casos, no es necesario remitir las facturas de las deducciones que deseas realizar sobre los ingresos de alquiler al presentar tu declaración de impuestos. Las autoridades fiscales españolas normalmente no requieren que los contribuyentes incluyan facturas o documentos justificativos con su declaración de impuestos. Sin embargo, es esencial conservar todas las facturas y recibos relevantes en caso de que la Administración tributaria los solicite para verificar los importes declarados.

Como propietario no residente en España, puedes incluir la amortización como un gasto al calcular la cuota tributaria. Al deducir el importe de la amortización de tus ingresos por alquiler, puedes reducir el importe de los ingresos generados por la propiedad. Es importante señalar que los gastos de amortización solo pueden realizarse de manera proporcional a los días en que la propiedad ha estado alquilada.

Como propietario no residente en España que alquilas parcialmente tu propiedad, tus obligaciones fiscales relacionadas con la presentación de impuestos, variarán según los ingresos por alquiler e ingresos imputados que obtienes en relación con tu propiedad. Cada tipo de ingreso requiere una presentación separada del Formulario 210.

Ejemplo::

Considera a Paul, un propietario no residente, como un caso de estudio para aclarar estos requisitos:

Para ingresos por alquiler hasta el año fiscal 2023:

• Formulario 210 para el primer trimestre de 2023: Paul declara los ingresos por alquiler obtenidos de enero a marzo. Este Formulario 210 debe presentarse dentro de los primeros 20 días de abril de 2023.
• Formulario 210 para el tercer trimestre de 2023: Paul declara los ingresos por alquiler obtenidos de julio a septiembre. Este Formulario 210 debe presentarse dentro de los primeros 20 días de octubre de 2023.

Para ingresos imputados:

• Independientemente del año, Paul necesita presentar un Formulario 210 adicional para declarar el "ingreso imputado" por los días en los que la propiedad estuvo disponible para él pero no alquilada. Esta presentación se realiza en el año siguiente. Para el año fiscal 2023, esto significa en algún momento del 2024.

Cambios recientes a partir del año fiscal 2024:

• Para ingresos por alquiler a partir del año fiscal 2024: El proceso para declarar los ingresos por alquiler pasará a ser anual. Si Paul alquila su propiedad en algún momento del 2024, solo necesitará presentar un Formulario 210 para todos los ingresos por alquiler obtenidos durante ese año. Esta declaración anual debe presentarse entre el 1 y el 20 de enero del año siguiente, 2025.
• Para ingresos imputados: El procedimiento para presentar ingresos imputados se mantiene sin cambios. Paul deberá continuar declarando el ingreso imputado por los días en los que la propiedad no fue alquilada de forma anual, con la presentación debida en el año siguiente.

En general, si pasas menos de 183 días en territorio español durante un año natural, eres considerado un no residente en España a efectos fiscales.

Los residentes son personas físicas que pasan más de 183 días al año en España, mientras que los no residentes pasan menos días. Si eres considerado residente en España, estarás obligado a tributar por tu renta y patrimonio mundial. Los contribuyentes no residentes sólo tributan por las rentas o el patrimonio que provienen de España.

La residencia fiscal se determina por el número de días que has permanecido en territorio español durante un año natural. Por lo general, permanecer 183 días o más te convierte en residente fiscal.

Como propietario no residente, puedes permanecer en España hasta 90 días en un periodo de 180 días, o un máximo de unos 180 días al año, sin convertirte en residente fiscal. Una estancia superior a este límite puede dar lugar a obligaciones fiscales debido a la residencia fiscal.
No hay límite de tiempo para los residentes en la UE.

Las autoridades españolas pueden rastrear tu presencia en territorio español por diversos medios, como sellos de pasaporte, registros de entrada y salida y otra documentación oficial.

El valor catastral es un valor asignado por el gobierno que se utiliza a efectos fiscales, mientras que el valor de mercado es el precio estimado por el que podría venderse la propiedad en el mercado.

El Modelo 210 es el formulario específico utilizado para declarar el impuesto de no residentes en España.

Como no residente, es posible que tengas que pagar el impuesto por los ingresos de alquiler y el impuesto sobre ganancias de capital por la venta de propiedades. Además, tienes que pagar impuestos por los días durante los cuales la propiedad no estuvo alquilada, aunque sea para uso personal o esté vacía.

Es esencial regular tu situación lo antes posible. Puedes presentar fuera de plazo la declaración por los años pendientes. Si la presentas voluntariamente, las sanciones se reducen considerablemente, del 50% a un máximo del 15%.

El incumplimiento de las obligaciones fiscales puede acarrear sanciones, multas y consecuencias jurídicas. Las sanciones empiezan en el 50% de la deuda tributaria impagada más los intereses de demora.

La Agencia Tributaria española (AEAT) no envía recordatorios ni información sobre las obligaciones fiscales. Tienes que actuar tu mismo. Sin embargo, si estás registrado en IberianTax, recibirás un recordatorio cada periodo impositivo.

Los importes de los impuestos varían en función de factores como el tipo de ingresos, el valor catastral de tu propiedad y los tipos impositivos. Puedes utilizar nuestra plataforma de declaración de impuestos para calcular gratuitamente el impuesto a pagar.

El impuesto adeudado puede pagarse a través de:

• Pago en efectivo: Te enviaremos el formulario 210 debidamente cumplimentado para que sólo tengas que imprimirlo y llevarlo a tu banco español para pagar.
• Transferencia bancaria: Puedes transferirnos el impuesto adeudado y nosotros gestionaremos tanto la presentación como el pago con las autoridades fiscales españolas en tu nombre. Seguido de la presentación y el pago.
• Domiciliación bancaria: El impuesto adeudado se cargará en tu cuenta bancaria. Desde el 1 de febrero de 2024, no es obligatorio tener una cuenta bancaria española para este método de pago. Siempre que tu banco opere dentro de la Zona SEPA, podrás utilizar la domiciliación bancaria.

Sí, IberianTax ofrece diferentes opciones de pago para pagar y presentar electrónicamente tu Modelo 210. No necesitas salir de casa para pagar tus impuestos en España.

Como ocurre en la mayoría de los países, España aplica un impuesto sobre las ganancias de capital en las ganancias obtenidas por la venta de activos, incluyendo bienes inmuebles. La ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra. También se pueden tener en cuenta gastos adicionales para el cálculo del impuesto sobre las ganancias de capital (por ejemplo, honorarios de notario, abogado o agente inmobiliario).

Como no residente, estás sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de tu propiedad en España. Todos los tratados fiscales firmados por España establecen que las ganancias de capital derivadas de la disposición de bienes inmuebles españoles están sujetas a imposición en España. La Administración tributaria supervisa regularmente estas transacciones, ya que los notarios reportan todas las ventas a las autoridades fiscales.

El tipo impositivo aplicable sobre las ganancias de capital para no residentes en España es un porcentaje fijo del 19%, independientemente de la residencia fiscal del vendedor.

El impuesto sobre las ganancias de capital en España aplica cuando se obtiene una ganancia o pérdida por la venta de propiedad situada en España. Al calcular las ganancias de capital, se pueden deducir ciertos gastos relacionados con la compra y venta de la propiedad. Estos pueden incluir honorarios de agentes inmobiliarios, honorarios de notario, impuestos de transmisión de propiedad y otros costos directamente relacionados con la venta.

El impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes en España es el impuesto que deben pagar las personas o empresas que no son residentes fiscales en España cuando venden una propiedad ubicada en el país. Es aplicable a la ganancia realizada de la venta.

Para calcular el impuesto sobre las ganancias de capital, se debe restar el precio de compra de la propiedad sumando cualquier gasto inherente a la compra, al precio de venta aumentado por los gastos inhrentes a la misma. La ganancia resultante está sujeta a al tipo impositivo aplicable sobre las ganancias de capital.

El Impuesto de Retención del 3% es el mecanismo mediante el cual las autoridades fiscales españolas obtienen un pago anticipado del impuesto sobre la ganancia de capital que luego es autoliquidado por el contribuyente no residente a través del Modelo 210. El 3% debe ser retenido por el comprador de la propiedad del precio de venta siempre que el vendedor sea no residente en España. El comprador debe depositar esta cantidad en el Tesoro a través del Modelo 211 y debe enviarte una copia.

Si has tenido una pérdida en la venta de tu propiedad, o si el impuesto a pagar es menor que la retención del 3%, tienes derecho a solicitar un reembolso por el impuesto pagado en exceso.

El Modelo 211 se utiliza para declarar la retención del 3% que los compradores deben retener y pagar a las autoridades fiscales al adquirir una propiedad por parte de un no residente. Este impuesto de retención es un prepago en atención a la responsabilidad del vendedor en cuanto al impuesto sobre las ganancias de capital resultante de la venta de la propiedad.

Los propietarios no residentes están obligados a informar sobre la venta a las autoridades fiscales españolas dentro de los 4 meses siguientes a la fecha de la venta del inmueble.