¿Qué es el Impuesto sobre la Renta de los No Residentes en España?
El Impuesto sobre la Renta de los No Residentes es el impuesto al que están sujetos aquellos contribuyentes que tienen la consideración de no residentes en España. Normalmente, se considera no residente a efectos fiscales cuando se pasa menos de 183 días en el territorio español dentro del año natural.
Estás obligado a pagar el impuesto de los no residentes cuando seas propietario de un inmueble urbano en España ya sea para uso personal (renta imputada) o alquiler, así como por cualquier renta o ganancia patrimonial obtenida en el territorio español.
¿Qué impuestos debo pagar como propietario no residente?
Si eres propietario de un inmueble en España, aunque sea para uso personal o esté vacío, tendrás que tributar por el impuesto de los no residentes a pesar de que no obtengas ningún ingreso a través tu propiedad. En concreto, tienes que declarar una renta imputada o presunta por cada propiedad española. Además, si alquilas la propeidad, tendrás que pagar impuestos sobre los ingresos por alquiler, así como por cualquier beneficio que hayas obtenido por la venta del inmueble.
Así pues, como propietario de un inmueble en España, existen tres modalidades de tributación principales:
- Impuesto sobre la Renta Imputada. Declaración anual que grava la renta imputada que se atribuye por el mero hecho de tener una propiedad en España, incluso si no generas ningún ingreso sobre la misma. Este impuesto es diferente de cualquier impuesto local que puedas pagar por la propiedad como puede ser el IBI o la Tasa de Basuras. La calculadora del Impuesto Anual de No Residentes estima la cantidad que debes pagar por este impuesto.
- Impuesto sobre las Rentas de Alquiler. Esto es lo que tributas por los ingresos de alquiler obtenidos. Los ingresos por alquiler se declaran trimestralmente o anualmente, dependiendo del ejercicio fiscal. .
- Impuesto sobre la Ganancias de Capital. Grava las ganancias patrimoniales por la venta de una propiedad en España. Este impuesto también se utiliza para solicitar un devolución de la retención del 3% si se obtiene una pérdida patrimonial.
¿Cómo se calcula el impuesto anual de no residentes?
Aquellas personas no residentes que sean propietarios de un inmueble en España, están obligadas a presentar una declaración anual impuesto de no residentes para declarar una renta imputada por cada inmueble siutado en España. Nuestra calculadora te ayudará a calcular rápidamente cuánto debes pagar por este impuesto.
La Base Imponible corresponde a la renta imputada que se calcula multiplicando el valor catastral del inmueble por el porcentaje de imputación aplicable al municipio (2% o 1,1%).
En cuanto al cálculo de la renta imputada en España, debes saber que el 1,1% sólo es aplicable a aquellos municipios cuyos valores catastrales hayan sido revisados en los últimos 10 años en el marco de un procedimiento de valoración colectiva llevado a cabo por las autoridades españolas. Los inmuebles situados en el resto de municipios deben acogerse al 2%. La lista de municipios que pueden acogerse al 1,1% es publicada cada año por las autoridades fiscales españolas.
Ten en cuenta que, según la legislación fiscal española, una revisión individual del valor catastral de tu propiedad no afecta al % de imputación aplicable.
¿Cuál es el tipo impositivo del impuesto anual de no residentes en España?
El tipo impositivo del impuesto de no residentes en España depende del país de residencia fiscal. Estos son los tipos impositivos generales:
- Los residentes en países fuera la UE están sujetos a un tipo impositivo del 24%.
- Los residentes en la UE, Noruega, Islandia y Liechtenstein están sujetos a un tipo impositivo del 19%.
¿Es exacta la estimación proporcionada por la calculadora de la declaración anual de impuestos de no residentes?
Aunque nuestra calculadora proporciona una estimación fiable, ten en cuenta que sólo tiene fines informativos. Te recomendamos que te registres y utilices nuestra herramienta fiscal para confirmar la cantidad exacta que debes pagar por el impuesto de no residentes. Por ejemplo, si el inmueble se adquiere dentro del ejercicio fiscal, el impuesto adeudado se reducirá proporcionalmente en función de la fecha de adquisición.
